翻轉未來~探討兒少教育發展帳戶之推動

一、前言
有關媒體108.01.05報導衛生福利部開辦「兒童與少年未來教育及發展帳戶」，台南市社會局除以公文或電話通知外，還動員大批社工員一對一逐戶訪視，直接向符合資格的民眾說明並輔導申辦。據統計，台南市符合資格的1027位弱勢家庭兒童，已有491人提出申請，申請率48％，為六都之冠。 對此，本事件宜進一步思考貧窮對兒少身心發展、未來教育、學習及競爭力等問題，尤其是台灣社會救助政策是否能真正保護兒少、協助其自立，在在都是值得加以深入討論。

二、何謂兒少教育發展帳戶?
此政策緣起於總統政見，其目的為解決貧窮家庭之兒童學習弱勢問題，為其設立個人的帳戶，由政府每年提撥經費，年滿18歲後成為其教育基金，讓弱勢兒童有接受高等教育的機會，不讓他們長大後陷入低學歷、低技術、低社會參與度的循環。本方案的目標，希望透過儲蓄帳戶，提升弱勢兒童及少年未來接受高等教育或職業訓練、自行創業等人力資本的機會，以減少貧窮代間循環問題，並藉由投資教育、累積資產及協助未來就業自立，以達到脫離貧窮之處境。

三、兒少教育發展帳戶理論基礎
(一)社會投資國家
投資兒童就是投資未來，著重於整體家庭、社區、社會、國家對於兒童未來的投資。
(二)資產累積福利理論
根據美國學者雪爾頓(Sherraden)及其研究團隊提出，儲蓄和資產累積對於兒童的學習成就和發展機會有正向影響。Sherraden（1991）提出「個人發展帳戶」作為累積資產的工具，其認為政府應該協助每一個國民從小就開設IDAs帳戶，協助他們從小開始儲蓄，對於貧窮者提供相對配合款來激勵他們的儲蓄，並增進其理財知能，才能協助其在成人初期的學業和事業的投資，具有長遠的福利效果。
(三)資產方案成效評估
在以「資產」為主的社會福利理念中，只要有適當的儲蓄誘因機制是會激勵低收入戶會參與儲蓄活動的，而儲蓄行為的培養加上理財資訊的提供更進一步的對低收入戶增加個人資產或擺脫金融性無知有相當大的助益。

四、貧窮對於兒少的影響
兒少因家庭經濟貧窮問題，以致無法提供相關的照護，對於其身心及未來
發展造成極大之影響，其包括的層面有以下列之層面:
在 Duncan 和Brooks-Gunn（1997）共同編輯的Consequences of Growing Up
Poor 一書中，多位學者運用各種不同的身心發展指標加以檢測家庭收入多寡的
影響效果，大致提出下列幾項結論：
(一)家庭收入的多寡會直接的影響兒童的智慧能力與學習成就，但對於兒童
的行為問題、心理健康或身體健康之影響程度就不見得明顯了。
(二)家庭的經濟狀況對於兒童在幼兒期、兒童期的智慧能力與學習成就的影
響效果明顯的大，對於青春期或後來的發展影響效果就較小一些。
(三)家庭收入的多寡似乎比家庭結構、父母教育更能預測兒童的智慧能力與
學習成就的結果，但家庭結構對於兒童的行為問題與身心健康的影響則
較為直接。
(四)增加中低收入兒童的家庭收入，可以明顯增加兒童的智慧能力與學習成
就進步，增加中產階級與富有兒童家庭的收入則效果不大。
由上而知，家庭收入似乎會直接地影響兒童的認知發展能力，有品質的家庭能夠提供豐富的學習機會、溫暖的親子互動關係與良好的家庭環境或硬體設施，對於兒童身心及未發展結果是很重要的。

五、兒少教育發展帳戶之相關措施
(一)對象:'
1.105年1月1日後出生之低收入戶、中低收入戶兒少。
2.依據兒童及少年福利與權益保障法相關規定安置2年以上，由法院指定直轄市、縣（市）主管機關、兒童及少年福利機構負責人為監護人之兒少。
3.其他經中央主管機關公告指定者。
(二)存金用途:
年滿18歲後接受高等教育、職業訓練或就業、創業之用。
(三)帳戶設置:
1.由本部於臺灣銀行開設總帳戶。
2.下設兒童及少年個人帳戶，分列自存款、政府提撥款之明細。
3.儲金帳戶：含開戶金、自存款(目前每年最高1萬5,000元)、政府相對提撥款及利息。
(四)帳戶結清與提領:
1.年滿提領：年滿18歲結清
2.提早結清：因死亡、罹患嚴重疾病或身心障礙等，於18歲前提早結清
3.自願退出：年滿18歲前，如中途自願退出，保留一年緩衝期，屆期僅可領取自存款及利息。未滿3年不得重行申請開立帳戶

六、結論:
貧窮不只是社會正義的議題，貧窮更是國家經濟發展的漏洞，而兒少受其影響最大，對其身心發展或未來的生活機會是有其不利性，在其經歷貧窮風險可能形成的影響，實在不容忽視，更不應該限制或剝奪每一個兒少應有的生活機會。兒少教育發展帳戶，乃本於兒少未來福祉或生活機會立基於早期身心的健全發展，因此，透過教育的方式，提出預防性的反貧窮策略，及早累積兒少的人力資本、投資兒童的發展，以俾奠定國家未來發展之良好基礎。
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